Andorra

Quelle est la fiscalité personnelle en Andorre ?

L'imposition sur le revenu y est plafonnée à 10 %, l'un des taux les plus bas d'Europe, à comparer aux tranches françaises qui grimpent jusqu'à 45 %, prélèvements sociaux en sus. Ce taux unique et lisible s'accompagne d'un cadre réglementaire stable et d'une réelle discrétion. L'écart avec la France est tel que, pour des revenus élevés, l'avantage annuel est immédiatement tangible. La simplicité du barème est en soi un confort, loin de l'empilement français de prélèvements.

Y a-t-il un impôt sur les plus-values ou les successions en Andorre ?

L'Andorre ne pratique pas de droits de succession et, dans la plupart des cas, pas d'impôt sur les plus-values : deux avantages substantiels pour la protection et la transmission du patrimoine. Là où la France peut taxer une transmission jusqu'à 45 % en ligne directe, l'Andorre offre un environnement nettement plus favorable. Comme toujours, les actifs conservés en France restent soumis au droit français, ce qui impose un raisonnement patrimonial global. C'est cet effet de transmission, souvent sous-estimé, qui motive bien des profils établis.

Quelle présence physique l'Andorre exige-t-elle ?

C'est le point d'attention principal : l'Andorre impose une présence physique d'au moins 183 jours par an pour la résidence active, soit plus de la moitié de l'année. Cette exigence, plus contraignante que celle de Dubaï ou de Maurice, doit être intégrée dès la conception du projet de vie. Elle a toutefois une contrepartie : une présence aussi marquée rend la résidence fiscale particulièrement difficile à contester. Autrement dit, la contrainte est aussi un gage de solidité face à l'administration française.

Comment obtenir une résidence en Andorre ?

Deux grandes voies existent : la résidence active, fondée sur la création ou la direction d'une société locale, et la résidence passive, fondée sur un investissement et la constitution de garanties financières. Le choix dépend de votre situation : un entrepreneur actif n'empruntera pas le même chemin qu'un profil patrimonial vivant de revenus passifs. Chaque voie comporte ses conditions propres (montants, garanties, présence) qu'il faut évaluer précisément. Coreway détermine la voie la plus adaptée à vos objectifs et pilote l'ensemble des démarches.

L'Andorre est-elle membre de l'Union Européenne ?

Non, l'Andorre n'est pas membre de l'UE, mais elle entretient des accords spécifiques avec elle, notamment douaniers et monétaires (l'euro y a cours). Cette particularité a des conséquences pratiques, par exemple sur l'application de l'Exit Tax, où le sursis automatique réservé à l'UE/EEE ne joue pas. En contrepartie, sa position au cœur des Pyrénées la rend immédiatement accessible depuis la France. C'est une singularité à connaître, ni handicap ni avantage en soi, mais un paramètre à intégrer dans la stratégie.

Peut-on conserver une activité avec des clients français depuis l'Andorre ?

Oui, sous réserve de deux conditions cumulatives : déplacer réellement le centre des intérêts économiques en Andorre et respecter l'exigence de présence de 183 jours. La proximité géographique facilite grandement la transition, on peut continuer à voir ses clients français sans difficulté logistique. Mais cette même proximité peut devenir un piège si l'activité reste, dans les faits, pilotée depuis la France. La rigueur dans la rupture fiscale est donc essentielle, malgré la facilité apparente.

L'ouverture d'un compte bancaire est-elle simple en Andorre ?

Le système bancaire andorran est solide et l'ouverture de compte reste correcte pour un dossier bien préparé, même si les établissements appliquent des normes KYC strictes. Le secteur a profondément renforcé ses standards de conformité ces dernières années, abandonnant son ancienne réputation d'opacité. Un nouvel arrivant disposant d'un dossier clair et d'une origine des fonds documentée est en bonne position. Coreway Consulting anticipe ces exigences pour éviter les blocages au moment décisif.

Quelle qualité de vie offre l'Andorre ?

L'Andorre séduit par son cadre montagnard, sa sécurité élevée, sa discrétion et sa proximité immédiate avec la France et l'Espagne. C'est une destination prisée des profils qui veulent conjuguer optimisation fiscale et ancrage européen, sans la distance ni le dépaysement culturel d'une expatriation lointaine. Les amateurs de montagne et de plein air y trouvent un terrain idéal. Pour qui supporte l'exigence des 183 jours, c'est un compromis très équilibré entre fiscalité, proximité et art de vivre.

L'Andorre convient-elle aux familles ?

Oui : l'environnement est sûr, les établissements scolaires de qualité, dont des écoles francophones, et le cadre de vie sain. L'exigence de présence de 183 jours, loin d'être un obstacle pour une famille, s'intègre naturellement dans un projet de vie assumé et même réellement vécu sur place. C'est d'ailleurs souvent plus simple pour une famille installée que pour un profil très mobile. La continuité scolaire des enfants et la proximité de la France rassurent les parents.

Faut-il anticiper l'Exit Tax en partant pour l'Andorre ?

Oui, pour les détenteurs de participations dépassant les seuils de l'Exit Tax (800 000 € ou 50 % des bénéfices d'une société). L'Andorre se situant hors UE/EEE, le sursis de paiement n'y est pas automatique : il suppose une demande expresse et, le plus souvent, la constitution de garanties auprès de l'administration française. C'est une démarche parfaitement gérable, mais qui doit être anticipée et chiffrée avant le départ, sous peine de mauvaise surprise budgétaire. Coreway Consulting intègre ce paramètre au calendrier de transition.

Quel profil correspond à une relocalisation en Andorre ?

L'Andorre convient aux profils mobiles d'Europe occidentale, aux entrepreneurs et indépendants prêts à respecter l'exigence de présence physique, et qui recherchent une fiscalité très allégée à courte distance de la France. C'est moins une destination pour qui veut multiplier les déplacements internationaux que pour qui accepte d'y vivre réellement plus de la moitié de l'année. En contrepartie de cet engagement, la solidité de la résidence fiscale est excellente. C'est un choix de fond, pas une optimisation opportuniste.

Le CRS s'applique-t-il en Andorre ?

Oui. L'Andorre a rejoint le CRS et pratique désormais l'échange automatique d'informations bancaires : le secret bancaire d'avant 2017 n'y existe tout simplement plus. Loin d'être un obstacle, cette transparence sécurise la situation d'un résident dont la rupture fiscale française est rigoureusement documentée. La principauté a fait de sa conformité internationale un argument de respectabilité. Pour vous, cela signifie un cadre désormais clair, où la solidité du dossier prime sur toute idée de dissimulation, qui n'a de toute façon plus sa place.

Combien coûte une relocalisation fiscale en Andorre ?

Le coût dépend de la voie de résidence choisie, active ou passive, cette dernière impliquant un investissement et des garanties, et de la complexité du dossier. Une estimation forfaitaire personnalisée vous est fournie lors de l'entretien de découverte. La lecture pertinente met en regard ce coût, l'éventuel capital immobilisé en garantie et l'écart fiscal annuel attendu, souvent très favorable pour des revenus élevés. Coreway Consulting pose cet arbitrage clairement pour que la décision soit prise en pleine connaissance de cause.

Comment Coreway Consulting accompagne-t-il une expatriation vers l'Andorre ?

Coreway Consulting détermine la voie de résidence optimale, pilote les démarches locales et l'ouverture bancaire, puis assure le suivi post-installation, en lien avec les experts andorrans et votre fiscaliste français. La spécificité andorrane, hors UE, exigence de présence, gestion de l'Exit Tax sans sursis automatique, demande une coordination précise que Coreway Consulting prend entièrement en charge. Vous n'avez aucun prestataire à chercher ni à coordonner vous-même. C'est tout l'intérêt d'une coordination centralisée : Coreway Consulting met en relation ses partenaires d'exécution et transforme une mécanique technique en parcours fluide.